Requisitos que deben contener los Comprobantes de Retención del IVA
Los campos obligatorios en todo comprobante de retención:
El comprobante de retención del IVA es un documento exigido por el SENIAT y que todo agente de retención debe entregar a sus proveedores.
Los campos obligatorios en todo comprobante de retención:
- Numeración consecutiva con 14 dígitos. El formato es 4 dígitos del año, 2 dígitos del mes y 8 dígitos para el secuencial (formato: AAAAMMSSSSSSSS)
- Nombres y apellidos o razón social, así como el RIF del agente de retención
- Nombres y apellidos o razón social, así como el RIF del agente de retención y domicilio fiscal del impresor (en caso de no ser impresos por el propio agente de retención)
- Fecha de emisión y entrega del comprobante
- Nombres y apellidos o razón social, así como el RIF del proveedor
- Número de control de la factura o nota de debito
- Número de la factura o nota de debito
- Monto total de la factura o nota de débito, base imponible, impuesto causado y monto del impuesto retenido.
El comprobante de retención de IVA…
- Pueden ser entregados al proveedor a través de medios electrónicos.
- Debe registrarse por el agente de retención y por el proveedor en los libros de compras y de ventas en el mismo periodo de imposición que corresponda a su emisión o entrega.
- Si realiza más de una operación quincenal con el mismo proveedor podrá emitir un comprobante único relacionando las retenciones de ese periodo.
- Deben conservarse o un registro del mismo, en caso de ser requeridos por la administración tributaria.
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